Net maaş hesaplama

Net maaş nasıl hesaplanır?

Bordro her ay aynı sırayla işler. Önce brüt ücretten sosyal güvenlik kesintileri yapılır, kalan tutar gelir vergisi matrahını oluşturur; bu matrah yıl başından beri birikenin üzerine eklenir ve toplam tutarın denk geldiği dilim üzerinden vergi hesaplanır.

1. SGK işçi payı — prime esas kazancın %14'ü.
2. İşsizlik sigortası işçi payı — prime esas kazancın %1'i.
3. Gelir vergisi matrahı — brüt ücretten bu iki kesinti düşülür.
4. Kümülatif matrah — bulunan matrah önceki ayların toplamına eklenir.
5. Gelir vergisi — kümülatif matraha karşılık gelen dilim oranından hesaplanır.
6. Asgari ücret istisnası — asgari ücrete isabet eden vergi düşülür.
7. Damga vergisi — brüt ücretin binde 7,59'u, asgari ücrete isabet eden kısım istisnadır.

2026 gelir vergisi dilimleri (ücret gelirleri)

Ücret dışı gelirlerde üçüncü dilim sınırı 1.000.000 TL'dir.

İşveren maliyeti nasıl bulunur?

Çalışanın işverene maliyeti brüt ücretin üzerine eklenen primlerden oluşur. 2026 yılında teşviksiz SGK işveren payı %21,75, işsizlik sigortası işveren payı %2'dir. İmalat sektöründe şartları sağlayan işverenler 5 puanlık, diğer sektörler 2 puanlık indirimden yararlanır.

Sonuç bölümünün altındaki işveren maliyeti dökümü, aylık ve yıllık nakit maliyetin yanında iki şeyi daha gösterir: her tam hizmet yılı için biriken kıdem tazminatı karşılığını ve toplam maliyetin ne kadarının vergi ve prim olarak devlete gittiğini. Asgari ücrette bu oran yaklaşık %31 iken, üst vergi dilimlerindeki bir ücrette %47'yi aşar.

Yan hakları ekleyip üç teşvik senaryosunu yan yana görmek isterseniz işveren maliyeti hesaplayıcısını kullanabilirsiniz.

Sonuçları Excel'e aktarma

12 aylık bordro tablosunun ve işveren maliyeti dökümünün altındaki Excel'e aktar düğmesi gerçek bir .xlsx dosyası indirir — metin dosyası değil. Tutarlar Excel'de gerçek sayı olarak gelir; üzerinde toplam alabilir, formül yazabilir, grafik çizebilirsiniz.

Dışa aktarılan dosyada ekranda gizlenen sütunlar da yer alır — telefonda dar ekran için gizlenen SGK ve damga vergisi sütunlarını Excel'de görürsünüz. Dosyanın başına hangi parametre setiyle hesaplandığı yazılır, böylece eski bir dosyayı açtığınızda hangi döneme ait olduğunu bilirsiniz.

Netten brüte hesaplama neden yaklaşıktır?

Brütten nete gitmek tek yönlü bir işlemdir: kesintileri sırayla uygular, sonucu bulursunuz. Tersi ise doğrudan çözülemez, çünkü vergi oranı bulmaya çalıştığınız brüt tutara bağlıdır. Bu hesaplayıcı, hedeflenen neti veren brüt ücreti ikili arama yöntemiyle kuruşuna kadar bulur.

Buradaki asıl mesele hesabın kendisi değil, sonucun yorumlanmasıdır. Netten brüte dönüşüm size yılın ilk ayında o neti veren brüt ücreti söyler. Aynı brüt ücretle Kasım ayında aynı neti almazsınız, çünkü kümülatif matrahınız yükselmiş olur. İş görüşmelerinde net ücret üzerinden anlaşmanın en büyük tuzağı budur: taraflardan biri Ocak ayı netini, diğeri yıllık ortalamayı kastediyor olabilir.

Yıl ortasında işe başlarsanız ne olur?

Kümülatif matrah takvim yılı esaslı işlediği için, Temmuz ayında işe başlayan bir çalışanın matrahı sıfırdan başlar. Bu, yılın kalan altı ayında düşük vergi dilimlerinde kalması ve aynı brüt ücretle yıl başından beri çalışan bir meslektaşından daha yüksek net alması anlamına gelir.

Ancak bu avantaj kural olarak geçici olmalıdır: eski işvereninizden aldığınız kümülatif matrah yazısını yeni işverene vermeniz gerekir, aksi halde yıl içinde eksik vergi ödemiş olursunuz. Detay bölümündeki devreden matrah alanı tam olarak bunun içindir.

Asgari ücretli bir çalışanın bordrosu

2026'da brüt asgari ücret 33.030 TL'dir. Kesintiler şöyle işler:

Asgari ücretliden gelir ve damga vergisi kesilmez, çünkü istisna tutarı hesaplanan verginin tamamını karşılar. Aynı çalışanın işverene teşviksiz maliyeti ise 40.874,63 TL'dir — brüt ücretin yaklaşık 1,24 katı.

Yüksek maaşlarda ne değişir?

Brüt ücret prime esas kazanç tavanını (2026'da 297.270 TL) aştığında SGK primi artmaz; aşan kısımdan prim kesilmez. Bu, brüt yükseldikçe kesinti oranının bir noktadan sonra düşmesi anlamına gelir.

Ancak gelir vergisi tüm ücret üzerinden hesaplanmaya devam eder ve üst dilimlerde oran %35 ile %40'a çıkar. Sonuç olarak yüksek ücretlerde kesintinin ağırlığı SGK'dan vergiye kayar; net/brüt oranı tavanı geçtikten sonra bir miktar iyileşse de vergi diliminin yükselmesiyle yeniden düşer.

Emekli olarak çalışıyorsanız

Sosyal güvenlik destek primine (SGDP) tabi çalışanlardan %7,5 prim kesilir ve işsizlik sigortası primi alınmaz. Kesinti daha düşük olduğu için vergi matrahınız yükselir.

Bunun beklenmedik bir sonucu vardır: asgari ücretle çalışan bir emeklinin vergi matrahı, asgari ücret istisnasının karşıladığı tutarı aştığı için küçük bir gelir vergisi doğar. Aynı ücretle çalışan emekli olmayan biri hiç vergi ödemezken emekli öder. Detay bölümünden sigorta durumunuzu seçerek farkı görebilirsiniz.

Sık yapılan hatalar

• Ocak ayı netini yıllık ortalama sanmak. Kredi taksiti veya kira gibi sabit yükümlülükleri planlarken yıl sonu netini esas alın.
• İkramiyenin etkisini hesaba katmamak. Prim ve ikramiyeler de kümülatif matraha eklenir; büyük bir ikramiye dilim geçişini aylar öne çeker ve sonraki ayların netini de düşürür.
• SGK tavanını unutmak. Yüksek maaşlarda prim tavanla sınırlıdır; tavanı hesaba katmayan hesaplayıcılar neti olduğundan düşük gösterir.
• Asgari ücret istisnasını sabit sanmak. İstisna tutarı da yıl içinde dilim değiştirir; bu yüzden bazı aylarda netiniz bir miktar geri yükselir.

Sık sorulan sorular

İlgili rehberler

• Kümülatif vergi matrahı nedir?
• İşveren maliyeti hesaplama
• Fazla mesai ücreti hesaplama
• Bordro nasıl okunur? Satır satır açıklama
• İşe girerken brüt mü net mi konuşulmalı?

Diğer hesaplayıcılar