KDV hesaplama
Tutarı girin, oranı seçin. KDV dahil ve hariç tutarları, vergiyi ve üç oranın karşılaştırmasını görün.
2026 KDV oranları
| Oran | Kapsam |
|---|---|
| %1 | Temel gıda maddeleri, kitap, gazete ve dergi, 150 m²'ye kadar konut teslimleri |
| %10 | Tekstil ve hazır giyim, eğitim, sağlık, konaklama, restoran, sinema ve tiyatro |
| %20 | Genel oran — mobilya, beyaz eşya, elektronik ve diğer tüm mal ve hizmetler |
Oranlar 10 Temmuz 2023'te yürürlüğe giren 7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile belirlenmiştir; eski %18 genel oran %20'ye, %8 indirimli oran %10'a yükseltilmiştir. Faturalarda eski oranların kullanılması cezai yaptırım doğurur.
İki yönlü hesaplama
KDV hariç tutardan: matrah × oran = KDV, matrah + KDV = toplam.
KDV dahil tutardan: toplam ÷ (1 + oran) = matrah, toplam − matrah = KDV.
İkinci yöntemde en sık yapılan hata, dahil tutarı doğrudan orana bölmektir. 1.200 TL'nin %20'sini alıp 240 TL bulmak yanlıştır; doğru KDV 200 TL'dir. Aradaki fark küçük tutarlarda önemsiz görünse de fatura kesiminde ve beyannamede tutarsızlık yaratır.
Sık yapılan hesap hataları
- Dahil tutarı orana bölmek. 1.200 TL'nin %20'si 240 TL'dir ama içindeki KDV 200 TL'dir. Doğru yöntem 1,20'ye bölmektir.
- İndirimli fiyattan KDV hesaplamayı unutmak. İskonto uygulanmışsa KDV, iskonto sonrası tutar üzerinden hesaplanır.
- Vade farkını KDV dışı bırakmak. Vade farkı ve kur farkı da matraha dahildir.
- Yanlış oran uygulamak. Ürünün ticari adına değil hukuki niteliğine bakılır; tereddüt halinde mali müşavirinize danışın.
Hesaplanan ve indirilecek KDV
KDV, işletmelerin cebinden çıkan bir maliyet değil, tahsil edip devlete aktardığı bir vergidir. İşleyiş şöyledir:
- Hesaplanan KDV — satışlarınızda müşteriden tahsil ettiğiniz
- İndirilecek KDV — alışlarınızda tedarikçiye ödediğiniz
Ödeyeceğiniz tutar ikisinin farkıdır. İndirilecek KDV daha fazlaysa aradaki fark ödenmez, sonraki döneme devreden KDV olarak aktarılır. Yatırım dönemindeki işletmelerde devreden KDV uzun süre birikebilir.
İstisnalar
Tam istisna: işlem KDV'den muaftır ve yüklenilen KDV iade alınabilir. İhracat teslimleri bu kapsamdadır.
Kısmi istisna: işlem KDV'den muaftır ancak yüklenilen KDV iade edilmez, gider veya maliyet yazılır. Aradaki fark işletme açısından önemlidir; tam istisna nakit akışına doğrudan katkı sağlar.
Beyan ve ödeme
KDV, işletmelerin tahsil edip devlete aktardığı dolaylı bir vergidir. Mükellefler bir dönemde satışlarından tahsil ettikleri KDV'den (hesaplanan KDV), alışlarında ödedikleri KDV'yi (indirilecek KDV) düşer ve aradaki farkı öderler. İndirilecek KDV daha fazlaysa fark sonraki döneme devreder.
Beyanname, izleyen ayın belirli bir gününe kadar verilir ve ödeme de aynı süre içinde yapılır. Sürelerin kaçırılması gecikme faizi ve usulsüzlük cezası doğurur.
Sık sorulan sorular
2026'da KDV oranları kaç?
Üç oran uygulanır: %1, %10 ve %20. Bu oranlar 7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile 10 Temmuz 2023'ten itibaren geçerlidir ve 2026'da değişmemiştir. Genel oran %20'dir; özel olarak indirimli listelerde sayılmayan tüm mal ve hizmetler bu orana tabidir.
KDV dahil tutardan matrah nasıl bulunur?
En yaygın hata, KDV dahil tutarı orana bölmektir. Doğru yöntem, tutarı (1 + oran) sayısına bölmektir. %20 için 1,20'ye, %10 için 1,10'a, %1 için 1,01'e bölünür. Örneğin 1.200 TL'lik KDV dahil bir tutarın matrahı 1.200 ÷ 1,20 = 1.000 TL, KDV'si 200 TL'dir.
Hangi ürün hangi orana tabi?
%1: ekmek, un, süt, peynir, yumurta, işlenmemiş et, sebze, meyve gibi temel gıda maddeleri; kitap, gazete ve dergi; net alanı 150 m²'ye kadar konut teslimleri. %10: tekstil ve hazır giyim, eğitim, sağlık, konaklama, restoran hizmetleri, sinema ve tiyatro. %20: mobilya, beyaz eşya, elektronik ve diğer tüm mal ve hizmetler. Sınıflandırma ürünün ticari adına değil hukuki niteliğine göre yapılır; tereddüt halinde mali müşavirinize danışın.
İhracatta KDV var mı?
İhracat teslimleri KDV'den tam istisnadır. Bu, ihracatçının satışta KDV tahsil etmediği gibi, alışlarında yüklendiği KDV'yi de iade alabileceği anlamına gelir. Tam istisna ile kısmi istisnanın farkı budur: kısmi istisnada yüklenilen KDV iade edilmez, gider yazılır.
KDV tevkifatı nedir?
Belirli hizmet ve teslimlerde, alıcının satıcıya ödeyeceği KDV'nin bir kısmını kesip doğrudan vergi dairesine yatırmasıdır. Oranlar işlem türüne göre 2/10 ile 9/10 arasında değişir. Bu hesaplayıcı tevkifatsız standart hesaplama yapar.